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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2018-12-24 09:46

你好 可以參考下這個分錄 
1.固定資產轉入清理: 
借:累計折舊 
固定資產減值準備(如計提) 
固定資產清理 
貸:固定資產原值 
2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做) 
借:現金/銀行存款等 
貸:固定資產清理 
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形) 
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法) 
應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形) 
3.清理凈損益結轉: 
產生清理損失 
借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失) 
   資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失) 
貸:固定資產清理 
產生清理利得 
借:固定資產清理 
   貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得) 
       資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)

602051474 追問

2018-12-24 10:04

沒提完的折舊需要一次提完嗎

meizi老師 解答

2018-12-24 10:15

你好 不需要 你沒折舊完的 到時你做固定資產清理 差額走營業外收支  看上面分錄

602051474 追問

2018-12-24 10:22

那我開發票是開多少的稅率啊,當時買的時候是17的稅率

meizi老師 解答

2018-12-24 10:31

你好 看下附件具體的開票

602051474 追問

2018-12-24 10:54

謝謝老師

meizi老師 解答

2018-12-24 10:54

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你好 可以參考下這個分錄 1.固定資產轉入清理: 借:累計折舊 固定資產減值準備(如計提) 固定資產清理 貸:固定資產原值 2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做) 借:現金/銀行存款等 貸:固定資產清理 應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形) 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法) 應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形) 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失) ???資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失) 貸:固定資產清理 產生清理利得 借:固定資產清理 ???貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得) ???????資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
2018-12-24 09:46:00
做處置和購買的兩筆分錄 固定資產處置: 借:固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 銷售變價: 借:應收賬款 貸:固定資產清理 應交稅費一 應交增值稅(銷項稅額) 結轉固定資產清埋: 清理盈余 借:固定資產清理 貸:資產處置損益 清理虧損時 借: 資產處置損益 貸:固定資產清理 借固定資產 貸銀行存款 應收賬款
2020-01-13 14:21:28
借:固定資產 -交通工具 貸:應付賬款 借:管理費用/制造費用等 貸:累計折舊
2020-05-04 21:02:50
同學,你好 借:銀行存款 貸:固定資產清理
2023-10-20 15:14:08
同學:您好。銷售員工使用 借:銷售費用10000 貸:應付職工薪酬10000 借:應付職工薪酬10000 貸:累計折舊10000
2022-02-19 12:17:20
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