防偽稅控機(jī)升級(jí)借：管理費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用或者營(yíng)業(yè)外收入，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個(gè)科目在借方怎么處理掉

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-06-18 16:22

減免增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中，不貸管理費(fèi)用年底將增值稅的明細(xì)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)呀

趙老師解答

2015-06-18 16:20

減免增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中，不貸管理費(fèi)用年底將增值稅的明細(xì)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

趙老師解答

2015-06-18 16:55

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-減免稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款