琴琴 追問

2018-12-21 14:52

這個材料暫時放在我們倉庫里

琴琴 追問

2018-12-21 14:53

這個材料是特制的，也不可能賣給其他客戶了

宋生老師 解答

2018-12-21 14:55

您好！如果你們只能丟掉的話，就相當于這15萬的貨物賣了11萬就行了。 
借銀行存款11 貸其他業務收入 應交稅費-應交增值稅 
然后借其他業務成本 貸原材料。

琴琴 追問

2018-12-21 14:55

現在我們收入怎么確認呢？客戶需要開11的發票，這個收入屬于什么收入呢？ 
11萬 
其他的損失記入資產減值準備，存貨跌價準備

宋生老師 解答

2018-12-21 14:56

您好！屬于其他業務收入了。

琴琴 追問

2018-12-21 14:59

那這個成本按多少金額結轉？

宋生老師 解答

2018-12-21 14:59

你好！是按15萬結轉的。

琴琴 追問

2018-12-21 14:59

能記在營業外收入嗎

宋生老師 解答

2018-12-21 14:59

你好！這個實際上是處理材料。不要計入營業外收入了。

琴琴 追問

2018-12-21 15:02

可是我們同事說不接轉成本

宋生老師 解答

2018-12-21 15:02

你好！這個肯定是有成本的。就是你們買進來的貨物的價值。