阿妹 追問

2018-12-21 15:05

嗯，老師，我上個月發工資時的分錄應該是借應付職工薪酬～貸銀行存款等，我寫成了借管理費用～工資，現在我怎么調整過來呢？把之前的借方分錄怎么沖掉呢？

馬老師 解答

2018-12-21 15:07

你是不是沒有計提工資？？知己做了發放的？？

阿妹 追問

2018-12-21 15:10

計提了，計提的是對的，借管理費用～工資，貸應付職工薪酬～工資

馬老師 解答

2018-12-21 15:15

哦哦，那你這樣借應付職工薪酬   借管理費用負數，這樣調整一下就合適了！

阿妹 追問

2018-12-21 15:16

噢噢，老師，我有一個月的利息0.04元，我沒把銀行利息用負數寫在借方，而是直接寫在貸方了，現在需要調整過來嗎？如需要，怎么寫分錄呢？

馬老師 解答

2018-12-21 15:18

那你結轉損益后科目余額表有余額嗎？？利潤表都合適？？

阿妹 追問

2018-12-21 15:21

老師，好像是有問題哎，利潤表的財務費用本年累計金額一直掛著-0.04，是不是不對啊？我是個財務小白，剛接觸財務，所以有很多不明白的問題，現在可以糾正過來嗎？

馬老師 解答

2018-12-21 15:32

那就要沖銷 ，費用類貸方報表去不上數，所以一直用借方負數。你要調整！

阿妹 追問

2018-12-21 15:33

老師，怎么調整呢？還請老師明確告知 
銀行存款利息不是公司收入嗎？為啥要寫成負數呢？

馬老師 解答

2018-12-21 15:43

是因為軟件編輯，貸方去不上他的數據在軟件里，手工做賬的話是正確的。一做一筆調整 借財務費用  正數    借財務費用負數

阿妹 追問

2018-12-21 15:45

老師，如果報表出來發現有的憑證分錄錯了，還可以糾正嗎？或者說結帳前怎么檢查自己做的分錄有沒有問題呢？

馬老師 解答

2018-12-21 15:46

看你的科目余額表，你對每個月的數字都有印象，例如損益類的科目月末沒有余額，如果有肯定有問題。