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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師

2018-12-21 14:42

借:應(yīng)付賬款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:42

借:應(yīng)付賬款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 
銀行存款

會計(jì)人 追問

2018-12-21 14:45

那個代扣代繳稅,可以我公司交所得稅稅前扣除嗎?合同總額包括繳稅額嗎?含稅

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:47

1.代扣代繳稅,不可以稅前扣除的

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:47

2.合同金額是含稅金額

會計(jì)人 追問

2018-12-21 14:49

借    應(yīng)付賬款   最后用什么沖掉,總在那里掛賬嗎?

會計(jì)人 追問

2018-12-21 14:51

那我們應(yīng)付賬款里那個代扣的數(shù)。就在賬上掛著?

蔣飛老師 解答

2018-12-21 14:54

比如采購 
借:原材料 
貸:應(yīng)付賬款

會計(jì)人 追問

2018-12-21 14:58

那代扣代繳境外企業(yè)所得稅分錄

會計(jì)人 追問

2018-12-21 15:01

借     應(yīng)付賬款    貸    應(yīng)交稅費(fèi)_代扣代繳境外企業(yè)所得稅 
 
繳款時 
 
借    應(yīng)交稅費(fèi)_代扣代繳境外企業(yè)所得稅    貸    銀行存款

會計(jì)人 追問

2018-12-21 15:02

那最后   借   應(yīng)付賬款   有數(shù)   那就總在那里掛賬了

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:28

比如采購材料,付款時代扣代繳增值稅,所得稅

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:28

1..借:原材料 
貸:應(yīng)付賬款

蔣飛老師 解答

2018-12-21 15:29

2.. 付款時 
借:應(yīng)付賬款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 
應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳所得稅 
銀行存款

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相關(guān)問題討論
借:應(yīng)付賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
2018-12-21 14:42:14
香港公司,從境內(nèi)取得收入,被境內(nèi)客戶代扣代繳10%預(yù)提所得稅。請問,香港公司如何記賬
2023-08-03 18:40:47
您好!代扣代繳企業(yè)所得稅直接借記相應(yīng)的負(fù)債(應(yīng)付)科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”,實(shí)際繳納時,借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”,貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。
2016-04-14 09:30:27
個人所得稅代扣代繳是指根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定,自然人在收入發(fā)生時由收入來源單位按月代扣繳納的個人所得稅。賬務(wù)處理方面,首先要準(zhǔn)確無誤地進(jìn)行計(jì)算,即進(jìn)行稅前、稅金的計(jì)算,以保證賬務(wù)的準(zhǔn)確性;其次,要進(jìn)行準(zhǔn)確的記賬,對稅前收入、稅金和支出等進(jìn)行準(zhǔn)確記賬,以便后期進(jìn)行審核;最后,還要定期報(bào)送個人所得稅代扣代繳信息,將個人所得稅支出和費(fèi)用進(jìn)行帳務(wù)處理和報(bào)送,以便核實(shí)實(shí)時數(shù)據(jù)。
2023-02-24 21:23:19
,境外支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅帳務(wù)處理:1、借:成本費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ,貸:銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,,,2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
2018-11-26 12:18:08
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