人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:32

我們是建筑行業，這種預繳需要計提所得稅和附加嗎？

佟老師 解答

2018-12-21 09:34

你預繳時沒有讓你預繳這兩個稅種嗎

人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:41

企業所得稅沒有預繳，咨詢大廳說是沒跨省就可以不用預繳企業所得稅，附加稅是繳納了

佟老師 解答

2018-12-21 09:46

那就不用了，你就把預繳稅金做處理就可以了

人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:56

哦，那么預繳時繳納的附加稅需要計提嗎？

佟老師 解答

2018-12-21 09:57

預繳時不用計提，等你們自己申報時在計提整體的

人生＆精彩 追问

2018-12-21 10:11

計提整體的增值稅附加，也可以當月馬上計提對吧

佟老師 解答

2018-12-21 10:15

可以，看你自己的賬務處理習慣

人生＆精彩 追问

2018-12-21 10:23

老師，還問你一個問題，計提工資怎么做會計科目，有個所稅

佟老師 解答

2018-12-21 10:29

一、計提五險、公積金（公司部分）、工資

借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本

貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資

二、發放工資

借：應付職工薪酬-工資（應發總額）

    貸：其他應付款-養老險（個人）

        其他應付款-醫療險（個人）

        其他應付款-失業險（個人）

        其他應付款-公積金（個人）

        應交稅費-個稅

        銀行存款/現金（實發工資）