深谷幽蘭 追問

2018-12-20 17:03

開票了

樸老師 解答

2018-12-20 17:04

嗯，要確認收入的哦 

深谷幽蘭 追問

2018-12-20 17:12

謝老師！確認收入時:借 :銀行存款   貸:主營業務收入    應交稅費        代扣代繳社保時      借:主營業務成本_社保    貸:銀行存款嗎？    是一般納稅人實行簡易征收。    分錄對嗎？

樸老師 解答

2018-12-20 17:13

嗯，是的，是這樣的哦

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 09:21

老師:人力資源公司一般納稅人實行差額征稅。   開具差額征稅的普票金額為63175.05元       另外單獨開填列具的普票金額為980元     以上為價稅合計金額。    征收率為5％。報稅時附表三、附表一如何填列？

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 09:22

圖片

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 09:24

圖片

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 09:29

當繳納社保確認主營業務成本時，需要確認應交稅費_簡易計稅嗎？也就是借:  主營業務成本_社保費        應交稅費_簡易計稅      貸:銀行存款

樸老師 解答

2018-12-21 09:33

借：應交稅費——簡易計稅  

主營業務成本 

貸：銀行存款 

繳納增值稅

借：應交稅費——簡易計稅  

貸：銀行存款

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 09:37

謝老師！那附表如何填列？

樸老師 解答

2018-12-21 09:54

什么附表？你要填什么

深谷幽蘭 追問

2018-12-21 10:00

像這種差額征稅如何申報納稅？就是附表一和附表三如何填列？

樸老師 解答

2018-12-21 10:04

需要填寫附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相應欄次的數值應等于附表三第3列相應欄次的數值。