貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:14

不是還有一個應交稅費應交增值稅的進項稅，我是收到貨后就做上去是嗎，不是非得等到收到發票后才做是吧

張艷老師 解答

2018-12-20 10:19

您是一般納稅人的話，是要考慮進項稅額的。
想先確認一下，這個采購金額和稅額您是否已經能確定數字呢？如果可以確定的話，可以不做暫估分錄。老師直接給您一個簡便的分錄處理就是了。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:22

啊，什么意思不，沒聽明白老師，我們是一般納稅人

張艷老師 解答

2018-12-20 10:25

如果金額和稅額能夠確定的話，可以這樣做
借：庫存商品
       其他應收款--待認證進項稅額
       貸：預付賬款
等以后取得發票認證抵扣后，再做
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
       貸：其他應收款--待認證進項稅額

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:36

但是這樣的話，我第二個分錄就沒有憑證可以貼，怎么辦老師

張艷老師 解答

2018-12-20 10:39

可以以入庫單作為附件的。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:41

老師，那這個入庫單是自己寫就可以了是嗎

張艷老師 解答

2018-12-20 10:41

是的，就是自己填制的入庫單了。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:49

那老師，如果不做其他應收款-待認證進項稅額這筆分錄，做這個賬務處理的話怎么做，是不是要做暫估入賬了

張艷老師 解答

2018-12-20 10:49

是的，那就需要做暫估入賬分錄了。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 10:50

暫估入賬的分錄是不需要貼憑證的吧

張艷老師 解答

2018-12-20 10:52

也是需要后附入庫單的。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 11:49

老師，我再問一個問題，購銷合同可以作為單據貼到憑證后面么

張艷老師 解答

2018-12-20 12:03

可以作為附件使用的。

貓貓吉祥 追問

2018-12-20 12:06

好的謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-20 12:47

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！