2333333 追問

2018-12-20 10:03

發放的時候借應付職工薪酬   貸銀行存款     退回借應付職工薪酬    紅字    貸庫存現金嗎

辜老師 解答

2018-12-20 10:05

退回來的是現金的話，借：應付職工薪酬 紅字   借：庫存現金

2333333 追問

2018-12-20 10:08

本來是要發給的工資，但是員工不要屬于營業外收入嗎

辜老師 解答

2018-12-20 10:08

為什么員工不要呢，如果不承擔這個工資費用，可以不用計提這個工資費用的

2333333 追問

2018-12-20 10:13

因為他是老板的兄弟，不要老板的錢
可是8月份 已經計提了，9月份他才把工資退回來

這樣做對嗎

辜老師 解答

2018-12-20 10:15

他退回來的工資，是退現金，還是退到銀行

2333333 追問

2018-12-20 10:21

退的是現金

辜老師 解答

2018-12-20 10:22

第一筆憑證要保留，第二筆只要做，借：應付職工薪酬 紅字 借：庫存現金，就可以了，

2333333 追問

2018-12-20 10:28

不需要進營業外收入嗎

辜老師 解答

2018-12-20 10:34

不用的，因為你第一筆已經沖減費用了

2333333 追問

2018-12-20 10:38

需要沖減多計提的工資嗎

如果按你那種分錄做的話余額就會在貸方剩下4937.5，這樣對嗎

辜老師 解答

2018-12-20 10:40

你先是，借：管理費用  -2468.75  貸：應付職工薪酬—工資    -2468.75  
借：應付職工薪酬  -2468.75     借：庫存現金  2468.75 
應付職工薪酬借貸都是 -2468.75 ，沒有余額了的