趙文軍 追問

2018-12-19 14:31

職工福利費我12月做的賬務處理是：
借：管理費用-福利費5000
貸：應付職工薪酬-職工福利費5000
然后2019年2月份我才支付了這個職工福利費：
借：應付職工薪酬-職工哦福利費5000
貸：庫存現金5000
請問，這個時候匯算清繳的時候【職工福利費支出】的賬載金額填5000，實際發放是填0嗎，還是也填5000，還有社保費也是當月計提次月發放的

辜老師 解答

2018-12-19 14:32

賬載金額和實際發生額都是填5000

趙文軍 追問

2018-12-19 14:34

對了，第一行的【工資薪金支出】是根據“應付職工薪酬”貸方數取的， 這個包括“福利費嗎”，還是只包括工資那部分

辜老師 解答

2018-12-19 14:34

工資薪金支出只是工資部分的金額

趙文軍 追問

2018-12-19 14:37

那另外一張期間費用表里也有一個“職工薪酬”，這個表的“職工薪酬”里是包括社保，公積金，福利費等等把？

辜老師 解答

2018-12-19 14:38

是的，這張表就包含所有的人工支出

趙文軍 追問

2018-12-19 14:39

計提的單位社保和非貨幣福利費包含嗎？

辜老師 解答

2018-12-19 14:40

包含的，期間費用表，都填列在“職工薪酬”里面