老師,我現(xiàn)在有一問題請教一下。 10月份收到一張專用發(fā)票,已經(jīng)認證并做賬: 借: 庫存商品 應(yīng)交稅費--進項稅 貸:銀行存款 11月已經(jīng)認證,錢已經(jīng)在10月憑證上支付,12月接到稅務(wù)通知,說對方已經(jīng)把此張發(fā)票作廢,現(xiàn)在要求我公司做進項稅轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在對方重新開了一張同樣金額的稅票。 求:1:進項轉(zhuǎn)出的分錄 2:對方新開票的分錄 謝謝!
百川
于2015-12-09 17:37 發(fā)布 ??465次瀏覽
- 送心意
孟潔
職稱: 會計師
2015-12-09 18:13
做轉(zhuǎn)出時這樣處理:
借:應(yīng)付賬款
貸: 庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進項轉(zhuǎn)出
待收到對方開出的發(fā)票時:
借:庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:應(yīng)付帳款
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做轉(zhuǎn)出時這樣處理:
借:應(yīng)付賬款
貸: 庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進項轉(zhuǎn)出
待收到對方開出的發(fā)票時:
借:庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:應(yīng)付帳款
2015-12-09 18:13:45

你好,你們已經(jīng)進行認證了嗎?
2019-04-04 10:40:00

你好,對方多開增值稅專用發(fā)票,退回對方按正確金額開具發(fā)票過來入賬就是了?
2023-03-30 11:04:59

你好!
借管理費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2018-05-10 12:31:19

不是,借原材料115.04貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2021-01-18 23:26:46
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