老師,我現(xiàn)在有一問(wèn)題請(qǐng)教一下。 10月份收到一張專(zhuān)用發(fā)票,已經(jīng)認(rèn)證并做賬: 借: 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 11月已經(jīng)認(rèn)證,錢(qián)已經(jīng)在10月憑證上支付,12月接到稅務(wù)通知,說(shuō)對(duì)方已經(jīng)把此張發(fā)票作廢,現(xiàn)在要求我公司做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在對(duì)方重新開(kāi)了一張同樣金額的稅票。 求:1:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄 2:對(duì)方新開(kāi)票的分錄 謝謝!
百川
于2015-12-09 17:37 發(fā)布 ??465次瀏覽
- 送心意
孟潔
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2015-12-09 18:13
做轉(zhuǎn)出時(shí)這樣處理:
借:應(yīng)付賬款
貸: 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
待收到對(duì)方開(kāi)出的發(fā)票時(shí):
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付帳款
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做轉(zhuǎn)出時(shí)這樣處理:
借:應(yīng)付賬款
貸: 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
待收到對(duì)方開(kāi)出的發(fā)票時(shí):
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付帳款
2015-12-09 18:13:45

你好,你們已經(jīng)進(jìn)行認(rèn)證了嗎?
2019-04-04 10:40:00

你好,對(duì)方多開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,退回對(duì)方按正確金額開(kāi)具發(fā)票過(guò)來(lái)入賬就是了?
2023-03-30 11:04:59

你好!
借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-05-10 12:31:19

不是,借原材料115.04貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021-01-18 23:26:46
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