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檸檬草
于2018-12-17 09:05 發布 ??1254次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2018-12-17 09:05
只要在所得稅匯算清繳前發放了,就可以稅前扣除
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2018年未發工資能否在企業所得稅前扣除?
答: 只要在所得稅匯算清繳前發放了,就可以稅前扣除
老師2018未發工資能在2018年企業所得稅前扣除?
答: 您好 沒有實際 發放的工資是不能在所得稅前扣除的。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
在2019年5月份之前做2018的企業所得稅匯算清繳時,稅前扣除能扣除所屬期是2018年的企業所得稅嗎?
答: 您好,您說的很對的
2019年發現2018年實際資產損失200萬元未在稅前扣除,假如2018年已納企業所得稅80萬元,會計上未做處理因以前年度實際資產損失未在稅前扣除而多繳的企業所得稅稅款,可在追補確認年度企業所得稅應納稅款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度遞延抵扣。 “2018年實際資產損失200萬元未在稅前扣除”相當于2018年多繳納企業所得稅=200×15%=30(萬元),則這30萬元可以在2019年企業所得稅應納稅額中扣除。 企業以前年度發生的資產損失未能在當年稅前扣除的,可以按照規定向稅務機關說明并進行專項申報扣除。追補確認年度是2019年么?
討論
外資企業的員工子女學費能否在企業所得稅前扣除?
若要企業所得稅稅前扣除,成本或者費用發票必須是當年開具的。如2017年開具的發票不能入賬2018年;但2018年的業務發票只要在2019年5月底前匯算2018年企業所得稅前拿到就可以在2018年企業所得稅稅前扣除。請問老師,這段話正確嗎?
我計提農民工工資,還未發放,能在企業所得稅前扣除嗎?
收到未加蓋發票專用章的發票能否在企業所得稅前扣除?
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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