red???? 追問

2018-12-16 21:34

好的，謝謝王老師
還有我剛剛用積分跟您提問了個問題，被答掉了。
就是：
企業同地區同行業增值稅稅負率平均值為0.967%
本企業本期增值稅稅負率為0.37%
1、請問稅負率低該怎么辦（本期購入了一套價值比較高的辦公家具）
2、一般如何根據行業平均稅負率合理安排下期需要認證抵扣的進項稅額呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-16 21:41

您好，不客氣，1，沒問題的，因為畢竟是購入固定資產造成的稅負率低，據實處理即可。2，關于這個問題，我還是主張以事實為依據，不需要刻意的去控制稅負，現在建議一套賬操作，所以沒有必要去考慮這個問題。

red???? 追問

2018-12-16 21:45

那請教一下王老師，稅負是怎么控制的？想學習一下經驗方法

王雁鳴老師 解答

2018-12-16 21:58

您好，如果單說這個稅負的控制方法，也就是在當月收入一定的基礎上，去計算需要認證的進項發票金額或者進項稅金額。根據公式，稅負率=應交稅費/收入，推導出，稅負率=（本年累計已交稅金+本月收入計算出的銷項稅-需要認證的進項稅）/本年累計收入，通過這個公式可以求出需要認證的進項稅，那么需要認證的進項發票金額（不含稅）=需要認證的進項稅/增值稅率。這您能看懂嗎？

red???? 追問

2018-12-17 11:02

需要認證的進項發票金額（不含稅）=需要認證的進項稅/增值稅率
老師：增值稅稅率是怎么計算出來的呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-17 11:07

您好，增值稅率就是您的購進發票上的增值稅率，或者您銷售發票上的增值稅率。

red???? 追問

2018-12-17 11:20

我有6%和16%兩種稅率，意思也要分開計算嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-17 11:23

您好，如果有兩種稅率的進項發票，那就是去對稅額了，或者分開計算一下，都可以的。