小高 追問

2018-12-16 20:23

那我這個月賣掉一百多萬的模具就不用結轉成本嗎？

小高 追問

2018-12-16 20:26

還是要調賬，把2017的管理費用研發費用等科目的金額調至研發費用資本化支出科目，在借庫存商品貸研發費用資本化支出，在結轉模具成本？

徐阿富老師 解答

2018-12-16 20:35

你好，規范做法當時是要做資本支出的，但你這樣就有調整17年的所得稅申報了

小高 追問

2018-12-17 07:48

依老師看，這種問題該怎么處理，給個具體的方案

徐阿富老師 解答

2018-12-17 08:39

你好，原財務把這個這個模具的成本費用化了，等于提前在稅前扣除了，整體上沒有增加成本，那么1是不調整之前賬務，這次出售沒有成本結轉。2調整之前賬務，修改所得稅申報表，并交滯納金，以上2個方案選一個，要我去做，我選擇第1個，僅供參考。

小高 追問

2018-12-17 09:16

老師現在我們再申請高新了，這樣操作對高新會不會有影響

徐阿富老師 解答

2018-12-17 09:36

你好，可能會有點影響，當年的研發支出數據不準