四毛呀 追問

2018-12-14 10:13

12月11日并補交了稅款稅局說要做進項轉出，這個會計分錄該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2018-12-14 10:21

同學 你好
請問你有什么問題

四毛呀 追問

2018-12-14 10:24

這個會計分錄怎么做

bamboo老師 解答

2018-12-14 10:25

轉出的進項稅額 進入相應資產的成本 你收到發票的分錄怎么做的 可以寫一下么

四毛呀 追問

2018-12-14 10:43

借：庫存商品   8663.8
 應付稅費-應交增值稅（進項稅額）1386.2
      貸：銀行存款  10050

四毛呀 追問

2018-12-14 10:46

轉出的會計分錄怎么做呢

bamboo老師 解答

2018-12-14 10:48

借：庫存商品 1386.2
    貸：應付稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 1386.2

四毛呀 追問

2018-12-14 11:17

但是這張發票就作廢了，對方公司應該不會補票了，聯系不上了，之前的庫存商品應該轉出作廢嗎？

四毛呀 追問

2018-12-14 11:31

麻煩老師看下這張圖片

bamboo老師 解答

2018-12-14 11:33

可以跟對方主管稅務機關聯系 看對方聯系不上是什么原因  如果是對方關停之類的話 讓對方主管稅務機關給你出證明 這發票金額可以在稅前列支 如果不能 那就轉出之前的庫存商品

四毛呀 追問

2018-12-14 12:27

如果轉出之前的庫存商品的分錄該怎么做呢

四毛呀 追問

2018-12-14 12:29

借：庫存商品    -8663.8
 應付稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）1386.2
      貸：銀行存款  -7277.6會計分錄這樣做可以嗎

bamboo老師 解答

2018-12-14 12:36

借：庫存商品 -8663.8
應付稅費-應交增值稅（進項稅額）-1386.2
貸：營業外支出  10050 借方藍字

四毛呀 追問

2018-12-14 15:17

你的會計分錄是這樣表述嗎？

四毛呀 追問

2018-12-14 15:18

麻煩老師看下這個圖片

bamboo老師 解答

2018-12-14 15:21

是一樣的意思 只是我用的紅字 一般這種情況都是紅字分錄

四毛呀 追問

2018-12-14 15:33

這樣的意思

四毛呀 追問

2018-12-14 15:38

然后，再補個這個會計分錄就可以了對嗎？

四毛呀 追問

2018-12-14 15:40

老師再看下這個分錄

bamboo老師 解答

2018-12-14 15:46

剛那筆分錄就包括了所有 不用另外再做別的了 不涉及到銀行存款