\\only~.. 追問

2018-12-11 18:13

這分錄沒寫完吧？

\\only~.. 追問

2018-12-11 18:16

計入管理費用的部分不是可以全額抵扣嗎？

姜老師 解答

2018-12-11 18:59

轉出后可以全額抵扣。一般不用專票，直接要普票就可以。

\\only~.. 追問

2018-12-11 19:42

我們收到的就是專票，請問管理費用部分怎么做分錄

姜老師 解答

2018-12-11 19:57

看我給你的分錄。借：管理費用 應交稅費 貸現金。然后做進項稅額轉出剛剛那個進項稅額轉出分錄寫錯了不好意思應該是借：管理費用  （進項稅額部分）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）。然最后抵扣進項稅額時借：管理費用-480  借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額)480

\\only~.. 追問

2018-12-11 20:06

您確定這是正確的分錄？

姜老師 解答

2018-12-11 22:29

是的。怎么了？覺得不對嗎？

姜老師 解答

2018-12-11 22:31

如果你不是取得專票的話是借：管理費用480   貸：現金480。然后減免借：管理費用-480  借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）480