我們建筑服務(wù)行業(yè)，因取得采購進項發(fā)票為失控發(fā)票，稅局要求我司進項稅額轉(zhuǎn)出，但我們年底原材料期末有2000萬余額，進項再轉(zhuǎn)出的話，原材料庫存更多，所以我們希望這筆失控發(fā)票的金額怎么處理不要反應(yīng)原材料賬上，比如失控金額100萬元，我希望通過資產(chǎn)減值損失這個科目，賬務(wù)處理:1.沖減成本部分，借:原材料86.2萬，貸:主營業(yè)務(wù)成本～原材料86.2萬，2.進項轉(zhuǎn)出部分，借:原材料13.8萬，貸:進項轉(zhuǎn)出13.8萬 3.原材料損失部分，借:資產(chǎn)減值損失100萬，貸:原材料100萬，這樣一個思路處理合理嗎？還有更好的處理方式處理嗎？

建筑王老師

職稱：高級會計師

2018-12-11 15:50

不能通過減值損失，如果已經(jīng)零用了可以進成本

果果追問

2018-12-11 16:58

處理原材料盤虧，通過資產(chǎn)減值損失科目還是營業(yè)外支出

建筑王老師解答

2018-12-11 17:01

營業(yè)外支出不是損失

果果追問

2018-12-11 17:03

如果沒有領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)的情況，因失控整張票金額不希望體現(xiàn)在原材料上，怎么處理會好點，只能結(jié)轉(zhuǎn)成本成本還不會被匯算清繳調(diào)整是不是?

建筑王老師解答

2018-12-11 18:35

那不體現(xiàn)不可能，必須按規(guī)定去處理

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