咸魚 追問

2018-12-10 21:27

我可以先認證但是當月可以不抵扣如果進項多的情況，對嗎？

文老師 解答

2018-12-10 21:28

認證了留抵，以后抵扣

咸魚 追問

2018-12-10 21:41

老師，如果當月在稅務局代開專票分錄怎么寫

文老師 解答

2018-12-10 21:43

和正常確認收入的分錄一樣，借應收賬款貸主營業務收入應交稅費--應交增值稅

咸魚 追問

2018-12-10 21:56

不是吧，是不是已交稅金這個科目

文老師 解答

2018-12-10 21:59

一般納稅人用已交稅金，小規模是應交增值稅

咸魚 追問

2018-12-10 22:33

老師，可是一般納稅人不需要代開發票，怎么會用這個科目呢？能否舉個例子

文老師 解答

2018-12-10 23:36

一般納稅人是預交稅款的時候用。

咸魚 追問

2018-12-11 07:34

預交稅款只有房地產開發公司吧，一般企業沒有預交款的情況，對吧？

文老師 解答

2018-12-11 10:42

是的，有的地方有輔導期的一般納稅人也會預交

咸魚 追問

2018-12-11 11:00

老師，一般納稅人當月交的稅當月支付也用已交稅金這個科目吧？

文老師 解答

2018-12-11 11:09

是的，當月交當月的就是用這個科目