煒珺 追問

2018-12-10 18:57

是我們追的一個工程款，對方不給，我們就起訴對方，對方后來逾期付最后的工程款了，產生了利息，現在我們也是通過訴訟追對方給回那個逾期付工程款產生的利息費用，現在對方把利息費用也付給我們了，我們應該怎么做賬務處理平賬？

郭老師 解答

2018-12-10 19:00

你好，記其他業務收入，借銀存貸應收賬款其他業務收入應交稅費

煒珺 追問

2018-12-10 19:02

但我們收到這筆利息，不開發票給對方了的，那里還有應交稅費?

郭老師 解答

2018-12-10 19:05

你好，無票收入也需要交稅，這個是你的利息收入，不是存款利息的那種收入

煒珺 追問

2018-12-10 19:08

那我們收到的利息是30萬，那交稅的話按多少稅率來交？怎么算那個稅費？老師，你能把分錄完整的寫給我嗎？謝謝

郭老師 解答

2018-12-10 19:09

你好，一般納稅人嗎？30/1.06*0.06

煒珺 追問

2018-12-10 19:21

是的，是一般納稅人

煒珺 追問

2018-12-10 19:30

為什么稅率是按6%來算？

郭老師 解答

2018-12-10 19:43

你好，利息的增值稅稅率是6%

煒珺 追問

2018-12-10 20:37

那我 的這個收入是可以和工程款收入一起申報，然后一起抵扣進項嗎？

煒珺 追問

2018-12-10 20:42

老師，你說的分錄是不是借：銀行存款30萬   貸記：其他業務收入283018.87    應交稅費16981.13

郭老師 解答

2018-12-10 20:55

你好，可以用進項抵扣的，申報的時候在6%的稅率那欄，分錄對的

煒珺 追問

2018-12-10 21:03

那需要用什么作附件說明嗎？說明這筆款是利息收入

郭老師 解答

2018-12-10 21:08

你好，你的銀行回單就可以，摘要要寫清楚