婉玲  追問

2018-12-09 16:28

代開后增值稅和附加稅不是立即繳稅的嗎，假若我3日代開的發票，10退回給稅局了，那我繳納稅金的部分怎么做分錄啊

歐老師 解答

2018-12-09 16:31

您好，繳納的增值稅和附加稅先做計提、繳納分錄，退回后做紅字分錄沖銷。

婉玲  追問

2018-12-09 21:22

3日代開的發票發現有誤已退回稅局，10日又代開了，但是金額不一致，兩次代開的發票都交了增值稅和附加稅，那么我第一次代開的發票是要作正常的賬務處理嗎？如果是，那我退票后已經繳納了的稅金是如何作賬務處理，當時稅局說是留到什么時候抵扣

歐老師 解答

2018-12-09 21:37

您好，第一次代開退回的發票不要做賬，第二次的做賬，第二次開的發票稅金先計提再做繳納，多繳的稅金做增值稅借方和附加稅借方下次再代開抵扣。

婉玲  追問

2018-12-10 10:38

多繳的稅金~增值稅和附加稅我都做了借方，然后系統結轉損益后，營業稅金及附加是在借方，而且是負數來的，這是正確的嗎

婉玲  追問

2018-12-10 10:38

附加稅在借方，是借:主營業務稅金及附加嗎

歐老師 解答

2018-12-10 10:56

您好，現在用稅金及附加科目，借方是正確的。

婉玲  追問

2018-12-10 10:59

那我結轉損益后余額在借方而且是負數的也是沒問題的嗎

歐老師 解答

2018-12-10 11:04

您好， 稅金及附加科目結轉后應該沒有余額的，稅金及附加借方有余額可能是多計提了，您檢查下。