紫藤老師 解答

2018-12-07 19:09

你好，首先建筑業不需要加工，一般來說建設時間比較長，金額比較大。風險大，利潤率也高。 
 
其次建筑業單位會計科目和工業企業不一樣 
有工程施工，工程結算，工程毛利，工程物資工業企業一般庫存商品，原材料等 
再次，在繳納稅額上 建筑業要預繳稅款，去外地施工的時候，要有外管證。

朱 追問

2018-12-07 19:19

老師，1、外地施工，指的是出省嗎？2、預繳稅款是一個什么樣的操作流程，它的計稅依據是？謝謝老師。

紫藤老師 解答

2018-12-07 19:22

不同的區也算外出建設.預繳稅款的一般依據是(總包–分包款)/(1+11%)*2%，簡易計稅的預繳稅款是(總包—分包)*(1+3%)*3%

朱 追問

2018-12-07 19:57

就是在確認收入的時候，去預交稅款嗎？以什么單據去預繳稅款，如果在多個外地施工，那么就是辦理多個外管證，同時也需在外地預繳稅款嗎？預繳了增值稅后，在納稅申報表上減去預繳稅款，實繳大于預繳的余額再去交稅嗎？問題比較多，辛苦老師了。

紫藤老師 解答

2018-12-07 21:27

是的，預繳增值稅是按照外地取得的發票，比如你在上海預繳40萬，你做完工了，應該交50，那你再補交就OK了

朱 追問

2018-12-08 09:44

您說的“預繳增值稅是按照外地取得的發票”，這個發票指的是什么發票呀？

紫藤老師 解答

2018-12-08 09:51

比如你去外地承包工程可，肯定有收入的，會開出發票的

朱 追問

2018-12-08 10:31

外地承包，在外地預繳，在公司開票，按開票百分之二預交增值稅嗎？是先預繳還是先開發票？預繳時是拿發票去外地稅務局預繳嗎

紫藤老師 解答

2018-12-08 11:13

先開發票，然后預繳工程結束，再回機構躲所在地補交