慢半拍 追问

2018-12-07 16:37

老師，1、服務行業可不可以一般納稅人轉為小規模納稅人？
2、轉為小規模納稅人之后，可以申請核定征收嗎？
3、應稅所得率是多少？
4、查賬征收好還是核定征收好，怎么衡量？

鄒老師 解答

2018-12-07 16:44

你好
1，符合條件是可以轉的
2，可以申請，最終由稅局審批確定
3，稅局根據企業所處行業核定
4，如果有成本發票抵扣，利潤率較低，可以申請查賬征收
如果沒有成本發票，或者利潤較高，可以申請核定征收

慢半拍 追问

2018-12-07 16:59

老師，1、應稅所得率*稅率是不是50%*20%的那種？
2、轉為小規模納稅人需要什么資料

鄒老師 解答

2018-12-07 17:02

你好
1應稅所得率是稅局根據你單位所在行業確定，比如7%，稅率是 25%，如果是小型微利企業是10%
2，連續12個月累計收入不足500萬

慢半拍 追问

2018-12-07 17:07

老師，我們是小微企業，稅率10%，假設一年收入100萬，應稅所得率7%，那一年交的企業所得稅才7000？是這樣的意思嗎

鄒老師 解答

2018-12-07 17:08

你好，根據你提供的數據，是的

慢半拍 追问

2018-12-07 17:22

老師，還有一個，轉為小規模之后，沒認證的那些專票怎么處理

鄒老師 解答

2018-12-07 17:23

你好，沒有認證的就按普通發票入賬就是了

慢半拍 追问

2018-12-07 17:39

老師，小規模納稅人月收入不超過3萬，季度不超過9萬不用交增值稅是嗎，那附加稅是不是也不用交了？

鄒老師 解答

2018-12-07 17:55

你好，是的
增值稅免征了，附加稅自然就是免征，不需要繳納的