學徒 追問

2018-12-06 16:57

借，利潤分配＿未分配利潤    貸：應交稅費＿所得稅  
繳納是借：應交稅費＿所得稅   貸：銀行存款
這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 16:58

你好，你單位是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎

學徒 追問

2018-12-06 17:01

老師說有沒有預交的還是？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:02

你好，是你單位會計軟件中有沒有 以前年度損益調(diào)整這個科目

學徒 追問

2018-12-06 17:02

如果一年沒有交所得稅，匯算清繳的時候交，這個科目怎么做啊

鄒老師 解答

2018-12-06 17:03

你好
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

學徒 追問

2018-12-06 17:08

以前年度損益調(diào)整 這個科目，做的時候把一年交的所得稅相加在一起了嗎？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:09

你好，這個是根據(jù)你匯算清繳補交的稅款做這個分錄

學徒 追問

2018-12-06 17:13

比如我匯算清繳補稅是200  那么以前年度損益做200
是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 17:14

你好，是的，是這樣處理

學徒 追問

2018-12-06 17:20

那如果季度沒有交過所得稅，匯算清繳的時候交所得稅分錄也是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:20

你好，是的 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款