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送心意

吳少琴老師

職稱會計師

2018-12-06 11:39

銷售二手車程序: 1 ,銷售方去二手車交易大廳的稅務窗口憑過戶合同,行車證核定最低交易價格。   2,憑核定單銷方自開普通發票(抵扣過的適用17未抵扣的適用3) 3,持普通發票去二手車交易大廳換取二手車交易發票,購車人持此發票上牌照。
需要開票

JESS 護膚 陳若 追問

2018-12-06 11:51

雙方都是一般納稅人。要開專票還是普票

吳少琴老師 解答

2018-12-06 11:54

(1)企業購買二手車取得增值稅專用發票,可以憑票抵扣增值稅進項稅額。即銷貨方是在2009年1月1日以后購買的,但是購車時已抵扣了進項稅額,所以在銷售的時候要開具增值稅專用發票,按照17%的稅率計算增值稅銷項稅額的。
(2)企業購買的二手車如取得了普通發票,是不能抵扣增值稅進項稅額的,因為銷貨方是在2009年1月1日以前購買的,當時沒有抵扣過增值稅進項稅額,銷售時是按照含稅售價/1.03*2%,采用簡易的方法計算應交增值稅的。

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相關問題討論
你好,同學,你是一般納稅人還是小規模納稅人?
2021-04-27 16:00:35
你好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 二、發生清理費用時: 借:固定資產清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理 應交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產清理 貸:資產處置損益 2、如果是凈損失 借::資產處置損益 貸:貸:固定資產清理
2022-01-17 22:13:54
銷售二手車程序: 1 ,銷售方去二手車交易大廳的稅務窗口憑過戶合同,行車證核定最低交易價格。 2,憑核定單銷方自開普通發票(抵扣過的適用17未抵扣的適用3) 3,持普通發票去二手車交易大廳換取二手車交易發票,購車人持此發票上牌照。 需要開票
2018-12-06 11:39:06
您好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為   借:固定資產清理    累計折舊   貸:固定資產   二、發生清理費用時:   借:固定資產清理   貸:銀行存款等   三、處置的收入   借:銀行存款等相關科目   貸:固定資產清理,應交稅費。   四、有保險的要做保險賠償處理   五、清理凈損益   1、如果是凈收益   借:固定資產清理   貸:營業外收入,或者資產外置收益。   2、如果是凈損失   借:營業外支出,或者貸:資產處置收益,負數。   貸:固定資產清理,
2018-09-08 15:10:10
你好,進項是否抵扣,是小規模還是一般納稅人
2017-11-30 15:15:07
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