李欣? 追問

2018-12-05 13:33

現在我們已經開了銷項票，但是進項票沒有收到。我怎么做賬？確認了主營業務收入后怎么結轉成本？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:35

可以根據合同約定，先暫估成本

李欣? 追問

2018-12-05 13:39

借:庫存商品
貸:應付賬款
然后

借:主營業務成本
貸:庫存商品
是這樣嗎？
但是我購進的是一軟件服務，無形的，可以作為庫存商品嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:40

可以的，實質上就是庫存商品

李欣? 追問

2018-12-05 13:42

那我這個是不是相當于賣出去軟件，交16%的增值稅？那我可以備案免稅嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:44

你好！
在購的，免不了

李欣? 追問

2018-12-05 13:45

也就是說不是我自己研究開發的做不了免稅對吧

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:46

你好！

對的。

李欣? 追問

2018-12-05 13:53

老師，現在的問題是，我們領導去做了免稅備案，也通過了。現在我可以把購進來的作為成本嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:56

你好！

可以的

李欣? 追問

2018-12-05 13:59

可是這樣不就沖突了嗎？我是購進來的技術，不是我自己開發的，我又做了免稅，賬面上反應出來就是購進來的技術

蔣飛老師 解答

2018-12-05 14:07

實際上是銷售一種無形服務