老師,我10月繳納的金稅盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)沒有做賬務(wù)處理(10月沒有銷售額稅額),這個(gè)11月來抵扣在做賬務(wù)處理可以嗎?
梅子
于2018-12-05 11:16 发布 719次浏览
- 送心意
maize老師
职称: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-05 11:17
金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),
借:管理費(fèi)用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費(fèi)用 -480
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費(fèi)用 -280
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金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),
借:管理費(fèi)用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費(fèi)用 -480
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費(fèi)用 -280
2018-12-05 11:17:14

金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)(不作為固定資產(chǎn)時(shí)),
借:管理費(fèi)用820
貸:銀行存款/現(xiàn)金820
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)820
借:管理費(fèi)用-820
若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用 330
貸:銀行存款/現(xiàn)金 330
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 330
借:管理費(fèi)用 -330.
可以全額抵扣
2018-12-12 13:06:36

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2016-05-30 15:22:26

你好,借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金,全額抵扣,借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸:營業(yè)外收入或管理費(fèi)用
2019-07-31 16:26:10

購買借管理費(fèi)用貸銀行存款
需要全額抵扣,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2020-06-29 11:58:44
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