老師,我10月繳納的金稅盤技術(shù)維護費沒有做賬務處理(10月沒有銷售額稅額),這個11月來抵扣在做賬務處理可以嗎?
梅子
于2018-12-05 11:16 發(fā)布 ??719次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2018-12-05 11:17
金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
服務費280元的賬務處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費用 -280
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金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
服務費280元的賬務處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費用 -280
2018-12-05 11:17:14

金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),
借:管理費用820
貸:銀行存款/現(xiàn)金820
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)820
借:管理費用-820
若是作為固定資產(chǎn)的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。
服務費330元的賬務處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 330
貸:銀行存款/現(xiàn)金 330
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 330
借:管理費用 -330.
可以全額抵扣
2018-12-12 13:06:36

按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-05-30 15:22:26

你好,借:管理費用 貸:現(xiàn)金,全額抵扣,借:應交稅費-減免稅款 貸:營業(yè)外收入或管理費用
2019-07-31 16:26:10

購買借管理費用貸銀行存款
需要全額抵扣,借應交稅費應交增值稅減免稅款,借管理費用負數(shù)。
2020-06-29 11:58:44
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梅子 追問
2018-12-05 11:31
maize老師 解答
2018-12-05 11:49