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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-12-04 15:04

只要是當年的,還可以入賬,
發生時,借:管理費用—辦公費 貸:銀行存款  
抵稅時,借:應交稅費—應交增值稅—減免稅  貸:管理費用—辦公費

小柒 追問

2018-12-04 15:05

應交稅費—應交增值稅—減免稅 這個申報表還可以抵扣嗎?要是不抵扣是否不要做這分錄

辜老師 解答

2018-12-04 15:07

可以的,不過最好不要跨年,如果放棄抵扣,就不要做抵扣的憑證

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