大大大妞 追問

2018-12-04 14:55

也就是說填寫所得稅申報表時，一次性計入費用，財務上仍提折舊，年終匯算時要把計提的折舊金額計入遞延所得稅負債嗎？

佟老師 解答

2018-12-04 14:57

也就是說填寫所得稅申報表時，一次性計入費用，財務上仍提折舊
是的，匯算時申報表會讓你填寫會計和稅收的折舊，在申報表體現

大大大妞 追問

2018-12-04 15:00

老師，稅會差異只需要在報表上體現出來，財務上需要做憑證嗎？比如用不用做：借：所得稅費用  貸：遞延所得稅負債，然后每年末進行類似操作？

佟老師 解答

2018-12-04 15:06

不用做賬務處理，只需在申報明細表上體現，