老師,出口退稅轉免稅處理的進項稅轉出,要怎么轉?是將原來的貨物本來的進轉稅額轉出?還是按免稅收入乘當月的全部進項稅額呢?謝謝!!

答： 借:主營業務成本--出口銷售 貸: 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出) 出口退稅部分記為其他應收款: 借:其他應收款-出口退稅或應收出口退稅 貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅) 根據當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 借:主營業務成本 貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出) 原出口銷售收入因為認為是免稅,實際開發票的所有金額都確認為收入了,假設為x,現在轉內銷,其中含16%的銷項稅要轉出 借:主營業務收入 x 貸:主營業務收入 x/(1+16%) 貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 16%x/(1+16%) 同時,沖回原出口時,轉出的不予抵扣和退稅的進項稅部分,假設金額為b=x*(16%-退稅率): 借:主營業務成本 -b 貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) -b

你好，文老師，還是出口退稅轉免稅，報表怎么填寫的問題，比如我們5月份外銷收入400萬，需要轉免稅收入28萬，那我附表一第18行第5列填寫428萬嗎？（因為以前28萬以前確認過收入，是不是重復了）附表二進項稅額轉出4萬不用體現出來嗎？

答： 您好，您具體是什么情況轉免稅收入

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，全盤帳實操里面的進出口報稅（全盤帳實操-點擊實操下面的進出口-點擊進出口下面的報稅）出口退稅這一章進項稅額轉出是8800，為什么報稅時，應作進項稅額轉出那一欄卻是填28600啊？28600不是進項稅額嗎？

答： 您好，應該是這28600原來是認證為進項抵扣了，這進項稅額是用于出口退稅的，是都不可以抵扣的，所以全部的都需要進項稅額轉出的，然后這里面其中的19800是可以退稅的，8800是需要進成本的