開心就好 追問

2018-12-03 19:45

老師，我剛接手事業(yè)單位會計工作，以前我也沒干過，所以都不太理解，謝謝您，那我的固定資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)基金到了12月份，我怎么操作，

竇老師 解答

2018-12-03 19:53

你好同學，根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》規(guī)定，
事業(yè)單位購置固定資產(chǎn)分錄為：
借：事業(yè)支出-基本支出（或項目支出）-其他資本性支出
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款或零余額賬戶用款額度）
同時，
借：固定資產(chǎn)
貸：非流動資產(chǎn)基金-固定資產(chǎn)
按月計提固定資產(chǎn)折舊時，按照應計提折舊金額，借記“非流動資產(chǎn)基金--固定資產(chǎn)”科目，貸記“累計折舊”科目。

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2018-12-03 20:04

老師，您看我的收入支出表的本期補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余本年累計數(shù)包括其他收入的錢嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:14

你好，本期非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余包含其他收入的

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2018-12-03 20:17

我說的是本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的本年累計數(shù)包括事業(yè)結(jié)余嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:20

你好同學，本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的本年累計數(shù)不包括事業(yè)結(jié)余。

開心就好 追問

2018-12-03 20:23

那財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余累計數(shù)怎么不和我銀行賬相同呢

開心就好 追問

2018-12-03 20:24

這個累計數(shù)是不是得需要和我銀行賬相同啊。我不太明白，謝謝老師

竇老師 解答

2018-12-03 20:25

你好，請同學可以先檢查一下是否存在賬務處理的遺漏。

開心就好 追問

2018-12-03 20:28

那我每月結(jié)完賬，我的銀行和現(xiàn)金數(shù)都對的上啊！怎么回事呢

開心就好 追問

2018-12-03 20:28

我把我的支出又都加了一遍，我的支出也沒錯啊

竇老師 解答

2018-12-03 20:32

你好，請查看一下財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余累計數(shù)和銀行賬正好相差569.65嗎？

開心就好 追問

2018-12-03 20:36

我的銀行賬加上我當月的現(xiàn)金比累計結(jié)余數(shù)多了569.65

竇老師 解答

2018-12-03 20:44

你好  多的569.65就是非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余

開心就好 追問

2018-12-03 20:50

您聽我說的對嗎，收入支出表，我的銀行賬加上現(xiàn)金賬=我的本期累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余數(shù)加上我的非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)數(shù)，老師對嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:51

是的同學，沒有問題的

開心就好 追問

2018-12-03 20:52

好的，謝謝您了

開心就好 追問

2018-12-03 20:53

老師，計提折舊科目，月底用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

開心就好 追問

2018-12-03 20:55

借非流動資產(chǎn)基金貸累計折舊，是每月都要計提吧！那這個科目計提完，還需要怎樣操作

竇老師 解答

2018-12-03 20:58

你好。折舊月底不需要在額外結(jié)轉(zhuǎn)了。

開心就好 追問

2018-12-03 21:01

那我就不太明白這個折舊，那我每月都做計提折舊的業(yè)務，到年底也不用理嗎？

竇老師 解答

2018-12-03 21:06

你好。事業(yè)單位計提折舊和企業(yè)一樣。一般是不需要額外結(jié)轉(zhuǎn)的。

竇老師 解答

2018-12-03 21:09

你好同學，如果對我的回答滿意的話，麻煩請同學給個五星評價。謝謝。