開心就好 追問

2018-12-03 19:45

老師，我剛接手事業單位會計工作，以前我也沒干過，所以都不太理解，謝謝您，那我的固定資產和非流動資產基金到了12月份，我怎么操作，

竇老師 解答

2018-12-03 19:53

你好同學，根據《事業單位會計制度》規定，
事業單位購置固定資產分錄為：
借：事業支出-基本支出（或項目支出）-其他資本性支出
貸：庫存現金（或銀行存款或零余額賬戶用款額度）
同時，
借：固定資產
貸：非流動資產基金-固定資產
按月計提固定資產折舊時，按照應計提折舊金額，借記“非流動資產基金--固定資產”科目，貸記“累計折舊”科目。

開心就好 追問

2018-12-03 20:04

老師，您看我的收入支出表的本期補助結轉結余本年累計數包括其他收入的錢嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:14

你好，本期非財政補助結轉結余包含其他收入的

開心就好 追問

2018-12-03 20:17

我說的是本期財政補助結轉結余的本年累計數包括事業結余嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:20

你好同學，本期財政補助結轉結余的本年累計數不包括事業結余。

開心就好 追問

2018-12-03 20:23

那財政補助結轉結余累計數怎么不和我銀行賬相同呢

開心就好 追問

2018-12-03 20:24

這個累計數是不是得需要和我銀行賬相同啊。我不太明白，謝謝老師

竇老師 解答

2018-12-03 20:25

你好，請同學可以先檢查一下是否存在賬務處理的遺漏。

開心就好 追問

2018-12-03 20:28

那我每月結完賬，我的銀行和現金數都對的上啊！怎么回事呢

開心就好 追問

2018-12-03 20:28

我把我的支出又都加了一遍，我的支出也沒錯啊

竇老師 解答

2018-12-03 20:32

你好，請查看一下財政補助結轉結余累計數和銀行賬正好相差569.65嗎？

開心就好 追問

2018-12-03 20:36

我的銀行賬加上我當月的現金比累計結余數多了569.65

竇老師 解答

2018-12-03 20:44

你好  多的569.65就是非財政補助結轉結余

開心就好 追問

2018-12-03 20:50

您聽我說的對嗎，收入支出表，我的銀行賬加上現金賬=我的本期累計結轉結余數加上我的非財政補助結轉結數，老師對嗎

竇老師 解答

2018-12-03 20:51

是的同學，沒有問題的

開心就好 追問

2018-12-03 20:52

好的，謝謝您了

開心就好 追問

2018-12-03 20:53

老師，計提折舊科目，月底用結轉嗎

開心就好 追問

2018-12-03 20:55

借非流動資產基金貸累計折舊，是每月都要計提吧！那這個科目計提完，還需要怎樣操作

竇老師 解答

2018-12-03 20:58

你好。折舊月底不需要在額外結轉了。

開心就好 追問

2018-12-03 21:01

那我就不太明白這個折舊，那我每月都做計提折舊的業務，到年底也不用理嗎？

竇老師 解答

2018-12-03 21:06

你好。事業單位計提折舊和企業一樣。一般是不需要額外結轉的。

竇老師 解答

2018-12-03 21:09

你好同學，如果對我的回答滿意的話，麻煩請同學給個五星評價。謝謝。