小宋老師 解答

2018-12-03 16:47

計提時：
借：管理費用——工資及福利
       制造費用——工資及福利
       生產成本——工資及福利
    貸：應付職工薪酬——工資
發放時：
借：應付職工薪酬——工資
    貸：銀行存款/現金

晴天 追問

2018-12-03 16:49

老師，比如9月份的工資，一般10月份發放，是不是9月末要做計提，10月份要做發放

小宋老師 解答

2018-12-03 16:51

你好，是的。一般都是當月計提次月發放。

晴天 追問

2018-12-03 16:52

但是老師，當月的工資當月應該算不出來啊，怎么計提

小宋老師 解答

2018-12-03 16:54

12做11月賬，一般工資都會出來。算不出來可以暫估。

晴天 追問

2018-12-03 17:01

老師，暫估的話，跟實際發放的有差額怎么辦？

小宋老師 解答

2018-12-03 17:11

多的紅沖，少的補提。