王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:10

您好，不好意思，更正一下，小規(guī)模納稅人季度銷售額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)的，如果沒(méi)有開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，不用繳納城建稅，如果開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票的，交了增值稅了，就要繳納城建稅了。謝謝。

平平淡淡才是真 追問(wèn)

2018-12-01 18:13

老師，我們平時(shí)代開(kāi)的普票是不是增值稅和附加稅都一起預(yù)繳了？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:15

您好，如果代開(kāi)時(shí)已經(jīng)把增值稅和附加稅都交了的話，那么就不用再繳了。

平平淡淡才是真 追問(wèn)

2018-12-01 18:16

老師，還有只要是代開(kāi)專票，無(wú)論小規(guī)模納稅人季度銷售額有沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，均要繳納增值稅和附加稅是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:22

您好，不完全是的，小規(guī)模納稅人季度銷售額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，代開(kāi)專用發(fā)票，要繳納增值稅和城建稅，不用交教育費(fèi)附加和地方教育附加費(fèi)。如果超過(guò)了9萬(wàn)元，低于30萬(wàn)元的，一樣的處理，如果超過(guò)了30萬(wàn)元的話，均要繳納增值稅和附加稅了。

平平淡淡才是真 追問(wèn)

2018-12-01 18:39

老師還有我們平常說(shuō)的小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)免征增值稅，這里的免征的不含稅銷售額包括自開(kāi)發(fā)票和代開(kāi)發(fā)票不含稅金額的總和嗎？

平平淡淡才是真 追問(wèn)

2018-12-01 18:39

就欠這個(gè)問(wèn)題沒(méi)弄懂

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:40

您好，是的，這里的免征的不含稅銷售額，包括自開(kāi)發(fā)票和代開(kāi)發(fā)票不含稅金額的總和。