王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:10

您好，不好意思，更正一下，小規模納稅人季度銷售額沒有超過9萬的，如果沒有開具增值稅專用發票的，不用繳納城建稅，如果開具了增值稅專用發票的，交了增值稅了，就要繳納城建稅了。謝謝。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:13

老師，我們平時代開的普票是不是增值稅和附加稅都一起預繳了？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:15

您好，如果代開時已經把增值稅和附加稅都交了的話，那么就不用再繳了。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:16

老師，還有只要是代開專票，無論小規模納稅人季度銷售額有沒有超過9萬，均要繳納增值稅和附加稅是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:22

您好，不完全是的，小規模納稅人季度銷售額沒有超過9萬，代開專用發票，要繳納增值稅和城建稅，不用交教育費附加和地方教育附加費。如果超過了9萬元，低于30萬元的，一樣的處理，如果超過了30萬元的話，均要繳納增值稅和附加稅了。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:39

老師還有我們平常說的小規模納稅人季度銷售額不超過9萬免征增值稅，這里的免征的不含稅銷售額包括自開發票和代開發票不含稅金額的總和嗎？

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:39

就欠這個問題沒弄懂

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:40

您好，是的，這里的免征的不含稅銷售額，包括自開發票和代開發票不含稅金額的總和。