莊老師 解答

2018-12-01 10:54

付工程款，借預付賬款，貸銀行存款

安琪???? 追問

2018-12-01 10:56

那月末怎么結轉成本，掛靠我們是不按項目分的，分錄怎么做？

安琪???? 追問

2018-12-01 10:58

之前有的老師讓我做，借:銀行存款，貸:應收賬款，打出去做，借:其他業務成本，貸:銀行存款，發票來時，做借:應收賬款，貸:其他業務收入，增值稅

莊老師 解答

2018-12-01 11:08

你好，借主營業務成本一暫估成本，貸預收賬款

安琪???? 追問

2018-12-01 11:17

那我發票開出來，做借:預收賬款，貸:主營業務收入？還有一個問題，預收賬款是發票沒開出來且收回款，應收賬款是先開出來發票，人家再打款是這個意思嗎？

莊老師 解答

2018-12-01 11:33

你好，就是有這樣的意思

安琪???? 追問

2018-12-02 20:52

老師，問你一個問題，就是，對方公司安裝人員掛在我們公司上，然后他們每個月給我們打安裝人員的勞務費給我們，提供給我們工資表，我們再打給安裝班組長，有授權委托書，我們給他們開工程安裝費發票，我是做1.借：銀行 貸：預收
給安裝班組打出去2.借：其他業務成本  貸：銀行存款
然后我12月開出發票做
3.預收貸：其他業務收入 貸：增值稅
，11月還沒開發票，只做了前兩步，那我月末怎么結轉成本？老師

莊老師 解答

2018-12-02 21:02

你好，月末沒有開票，暫估做收入

安琪???? 追問

2018-12-02 21:05

怎么做這個分錄

莊老師 解答

2018-12-02 21:10

你好，借預收賬款，貸其他業務收入一暫估入賬

安琪???? 追問

2018-12-02 21:11

那我做的那兩個分錄正確嘛？那月末還用結轉成本嘛？

莊老師 解答

2018-12-02 21:12

你上面做的分錄可以

安琪???? 追問

2018-12-02 21:20

那老師，我這個月開了發了是不是要沖回來，應該怎么做分錄 謝謝

莊老師 解答

2018-12-02 22:13

你好，沖銷暫估入賬，重新做，

莊老師 解答

2018-12-02 22:14

借預收賬款，貸其他業務收入，應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)

安琪???? 追問

2018-12-02 22:23

那我其他業務收入下面要設兩個二級科目，一個是暫估入賬，一個是工程項目了，對吧老師

莊老師 解答

2018-12-02 22:45

你好，可以這樣設置