wenwen 追問

2018-11-30 16:05

我是根據小企業執行小企業會計準則有關銜接規定，將壞賬準備轉入未分配利潤，這個要交所得稅嗎

宋生老師 解答

2018-11-30 16:15

您好！正常是不能直接這樣做。如果你要沖減，就要看你當時計提壞賬的時候如何做的分錄。
計提壞賬準備
借：資產減值損失——計提的壞賬準備
貸：壞賬準備
確認壞賬損失
借：壞賬準備
貸：應收賬款
確認壞賬無法收回
借：壞賬準備
貸：應收賬款
計提壞賬后 又收回
借：銀行存款（庫存現金）
貸：壞賬準備

wenwen 追問

2018-11-30 16:29

我們單位從工業企業會計制度要執行小企業會計準則，之前計提了壞賬準備，現在小企業會計準則不讓計提壞賬，必須要把這個壞賬準備沖掉，我查詢了轉換準則，是記入未分配利潤，就請問下，這個記入未分配利潤是否要交所得稅

宋生老師 解答

2018-11-30 16:33

您好！這個你相當于確認壞賬了。
你計提的時候如何做的分錄。

wenwen 追問

2018-11-30 16:40

姐，管理費用，貸，壞賬準備

宋生老師 解答

2018-11-30 16:51

您好！你已經計入管理費用了。如果你沖減的話，是要交所得稅的。
你直接計入未分配利潤就不涉及到所得稅了，但是本身這個做法是錯的。

wenwen 追問

2018-11-30 20:00

根據財務部發的轉小企業會計準則銜接規定是要記入未分配利潤的

宋生老師 解答

2018-12-01 11:07

您好！你直接計入未分配利潤就不涉及到所得稅了