你好 追問

2018-11-29 19:12

我看我們會計報所得稅的利潤總額把財務費用沒算上去

你好 追問

2018-11-29 19:13

把利息給扣除了

maize老師 解答

2018-11-29 19:14

按你們利潤表填寫就可以，不對需要去更正需要和財務報表的利潤總額一致。

你好 追問

2018-11-29 19:16

利潤表里有個財務費用8.71是利息收入，我們會計在報所得稅時把這個收入給減了，所以我想問下這個收入需不需要在所得稅報表里提現

maize老師 解答

2018-11-29 19:17

你按你利潤表填寫就可以，需要和利潤表一致，不一致就需要去改申報表。

你好 追問

2018-11-29 19:19

好的，謝謝

你好 追問

2018-11-29 19:21

老師，小微企業所得稅稅率是10%嗎，我們是小規模納稅人

maize老師 解答

2018-11-29 19:28

財政部國家稅務總局關于進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知 
關于進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知 
財稅〔2018〕77號 
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），國家稅務總局各省、自治區、直轄市、計劃單列市稅務局，**生產建設兵團財政局： 
  為進一步支持小型微利企業發展，現就小型微利企業所得稅政策通知如下： 
  一、自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 
  前款所稱小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業： 
  （一）工業企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元； 
  （二）其他企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。 
  二、本通知第一條所稱從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。 
  所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。 
  三、《財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》（財稅〔2017〕43號）自2018年1月1日起廢止。 
  四、各級財政、稅務部門要嚴格按 照本通知的規定，積極做好小型微利企業所得稅優惠政策的宣傳輔導工作，確保優惠政策落實到位。 
財政部 稅務總局 
2018年7月11日