 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:17

那財務報表里的未分配利潤-70萬不就是虧損嗎？不能用來彌補？

鄒老師 解答

2018-11-28 17:19

你好，季度來說是不可以彌補之前虧損了 
匯算清繳是按 利潤總額+納稅調增 金額—納稅調減金額 來計算，如果正數，可以彌補之前虧損，負數 就無法彌補的

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:22

我知道季度不能彌補要匯算清繳的時候，我沒懂的是報表里的未分配利潤是-70萬，不就是虧損了嗎？這個虧損的數字是不是可用來彌補的數字？

鄒老師 解答

2018-11-28 17:25

你好，這個是賬面虧損 
可以用來彌補的虧損金額是稅法的應納稅所得額數據，應納稅所得額負數，才是可以用今后年度 的應納稅所得額來彌補 
比如今年調整之后的應納稅所得額-65萬，以后年度利潤總額40萬，調整之后應納稅所得額45萬，那就可以彌補今年的虧損45萬，還有20萬結轉以后彌補，不知道這樣舉例是否能明白

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:31

那這個賬面的虧損我怎么減少，是之前會計要老板以公司名義在個人那里借了幾十萬，是不是我做分錄把錢還了這個賬面虧損就會減少

鄒老師 解答

2018-11-28 17:32

你好，虧損需要通過賬面形成利潤來減少 
老板以公司名義在個人那里借了幾十萬，這個是不影響單位賬面虧損的

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 17:35

老師，能說一下分錄是怎樣的嗎？拜托了。怎樣形成利潤的分錄才可以減少這個未分配利潤虧損的數字。老板總是說她明明是虧損為什么還要去開那么多成本發票。

鄒老師 解答

2018-11-28 18:30

你好，賬面的虧損我怎么減少，你可以做實現收入分錄，從而減少賬面虧損 
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅 
借；主營業務收入   貸；本年利潤 
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤

 無處安放的青春 追問

2018-11-28 18:31

懂了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-28 18:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝