- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2018-11-27 15:23
可以的,這些進項稅可以抵扣銷項稅的
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可以抵扣的 用于集體福利招待的不能抵扣
2017-11-29 16:51:04

可以的,這些進項稅可以抵扣銷項稅的
2018-11-27 15:23:41

你好,都是17%
2017-11-14 10:24:11

您好!一般納稅人是可以的。
2016-11-28 13:36:32

根據(jù)您提供的信息,企業(yè)支付水電費并取得了增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的增值稅稅額為3萬元。其中5%的水電費用于企業(yè)職工浴室和食堂。
首先,企業(yè)需要將水電費按照用途進行分類,分為生產(chǎn)用水電和非生產(chǎn)用水電。生產(chǎn)用水電是指用于企業(yè)生產(chǎn)活動的用水電,而非生產(chǎn)用水電是指用于企業(yè)日常辦公、職工宿舍、浴室和食堂等非生產(chǎn)性活動的用水電。
對于生產(chǎn)用水電,企業(yè)可以根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額進行進項稅額抵扣。對于非生產(chǎn)用水電,由于是用于非應(yīng)稅項目(如職工浴室和食堂),企業(yè)不能將其作為進項稅額進行抵扣,而應(yīng)該將這部分稅額計入成本費用中。
因此,對于您的情況,企業(yè)需要將5%的水電費計入職工浴室和食堂的成本中,并在會計處理中將這部分稅額與水電費一起計入成本科目。同時,企業(yè)可以將剩余的95%水電費作為進項稅額進行抵扣。
2023-11-05 12:23:19
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熊熊百事可樂 追問
2018-11-27 15:25
辜老師 解答
2018-11-27 15:27