會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-11-26 10:56

我做的是自然人和分公司，就是說兩個(gè)公司是同做一個(gè)業(yè)務(wù)，為了避稅，掛了兩個(gè)單位名稱

方亮老師 解答

2018-11-26 11:00

1、總公司： 
借：其他應(yīng)收款   5100 
貸：銀行存款    5100 
2、分公司： 
借：銀行存款   5100 
貸：其他應(yīng)付款  5100

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-11-26 11:16

銀行咋記分錄?往來款分錄?

方亮老師 解答

2018-11-26 11:23

分錄老師已經(jīng)給您寫出，已經(jīng)體現(xiàn)出往來款。

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-11-26 11:35

那這樣內(nèi)帳可以不入分公司的資本嗎？就入一個(gè)一千萬？

方亮老師 解答

2018-11-26 11:41

您說的資本是不是指實(shí)收資本科目？

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-11-26 11:49

是的，是實(shí)收資本科目！

方亮老師 解答

2018-11-26 11:49

不用計(jì)入實(shí)收資本科目，通過往來類科目核算即可。

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-11-26 11:52

嗯，我意思就不用管分公司的了，也不往來核算它了，可行嗎？

方亮老師 解答

2018-11-26 11:57

不可以的，需要通過往來科目核算。