FANG 追問

2018-11-23 12:13

可以借：預付賬款  貸：銀行存款嗎？

FANG 追問

2018-11-23 12:16

老師，我一次性支付的裝修費和消防費還有裝修材料費應該怎么做賬？內賬

鄒老師 解答

2018-11-23 12:46

你好，這個只是付款，沒有取得發票嗎？ 
我一次性支付的裝修費和消防費還有裝修材料費，這些都是計入長期待攤費用核算 
借；長期待攤費用 貸；銀行存款 等科目

FANG 追問

2018-11-24 14:06

有的取得了發票，有的還沒有取得發票，有發票和沒有發票的賬務處理是不一樣的嗎？

鄒老師 解答

2018-11-24 14:07

你好，取得發票的借方計入長期待攤費用，沒有取得發票計入預付賬款核算

FANG 追問

2018-11-24 14:16

沒有取得的發票計入預付賬款，那到時候收到發票之后呢？

鄒老師 解答

2018-11-24 14:16

你好，取得發票之后 借；長期待攤費用   貸；預付賬款 
然后按規定攤銷

FANG 追問

2018-11-24 14:17

計提的時候呢？

鄒老師 解答

2018-11-24 14:18

你好，這個不需要計提，而是取得發票之后補攤銷

FANG 追問

2018-11-24 15:11

我的意思就是攤銷這些長期待攤費用

鄒老師 解答

2018-11-24 15:12

你好，借；管理費用等科目   貸；長期待攤費用

FANG 追問

2018-11-24 15:32

什么樣的一些費用需要計入長期待攤費用進行攤銷？我們是一家教育培訓公司，7月至10月在裝修，10月8號完工投入正常上班狀態，裝修期間的費用我需要怎么進行賬務處理？

鄒老師 解答

2018-11-24 15:33

你好，一次發生長期受益的費用，就需要計入長期待攤費用，比如裝修費 
發生的 裝修支出 借；長期待攤費用   貸；銀行存款等科目

FANG 追問

2018-11-24 16:30

但是我們現在連租金和水電費已經一些固定資產都沒有發票，外賬怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-24 16:30

你好，可以做無票支出，匯算清繳按規定予以調整

FANG 追問

2018-11-24 16:36

那樣公司到時候會補繳稅已經被罰滯納金是嗎？

鄒老師 解答

2018-11-24 16:37

你好，如果調整之后有形成納稅，就需要補交稅款，但是不會有罰款，滯納金

FANG 追問

2018-11-24 16:38

金額比較大啊，租金就是26萬，差不多有30多萬取不了發票，可以有什么辦法解決嗎？

鄒老師 解答

2018-11-24 16:40

你好 
1，取得發票就不需要調整 
2，沒有取得發票就必須按規定予以調整的

FANG 追問

2018-11-24 16:53

這種買東西不給發票，支付房租給私人也不給開發票，我們有什么好的辦法可以讓對方給我們開發票？一要票對方就說要我們自己給稅點，關鍵是我買東西本來就是含稅的啊

鄒老師 解答

2018-11-24 16:54

你好，這個需要愛購買東西，或簽訂租賃合同約定，需要開具發票

FANG 追問

2018-11-24 17:03

我們的客戶都是學生，都不需要發票，收據可以入賬嗎？作用和效力是否等同于發票

鄒老師 解答

2018-11-24 17:04

你好，收入可以用收據入賬 ，按無票收入入賬

FANG 追問

2018-11-24 17:17

我們是加盟北京的一家教育品牌，加盟費三年19萬，每個月我的主營業務成本應該怎么核算？包含哪些？

鄒老師 解答

2018-11-24 17:31

你好，就是從事教育人員的工資，場地租金等方面構成

FANG 追問

2018-11-24 18:35

您的意思是老師的工資、租金也要算在主營業務成本里？那我購買的教學儀器呢？還有品牌加盟費能算在主營業務成本里面嗎？

鄒老師 解答

2018-11-24 18:46

你好，工資、租金計入成本 
教學儀器折舊計入成本 
品牌加盟費攤銷計入管理費用