xneopw 追問

2018-11-22 21:03

對，老師就是這個意思

鄒老師 解答

2018-11-22 21:07

你好，進項占銷項是比例=1—增值稅稅負率/增值稅稅率 
代入數據計算出 進項占銷項是比例，然后用銷項乘以這個比例，就是需要認證的進項發票金額了

xneopw 追問

2018-11-22 21:21

老師能舉個例子嗎？

鄒老師 解答

2018-11-22 21:22

你好，比如銷項含稅100萬，增值稅稅負率3.2%，稅率16%
那么進項占銷項是比例=1—增值稅稅負率/增值稅稅率 =1-3.2%/16%=80%
那么進項含稅金額=80%*100萬=80萬

xneopw 追問

2018-11-23 08:23

那么進項不含稅是多少萬，就是就最后的抵扣進項稅額

鄒老師 解答

2018-11-23 08:25

你好，含稅80萬，不含稅就是80/（1+稅率），進項稅額就是 80/（1+稅率）*稅率