一般納稅人，增值稅賬務處理，都是月末把應交稅費-應交增值稅轉到應交稅費-未交增值稅科目么？等繳納時，借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款，對么？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-11-22 09:57

是的，實際繳納的時候，借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款

精選問題

啥時候寫合同結算？啥時候寫合同資產？問

同學，你好合同資產是指企業已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。會計分錄簡寫為：借：合同資產貸：主營業務收入 “合同結算”科目既不是資產也不是負債，是一個具有雙重性質的會計科目，分為合同結算-收入結轉、合同結算-價款結算兩個明細科目。合同結算科目常用語建筑業中。確認收入時: 借:合同結算-收入結轉貸:主營業務收入答
老師，24年12月有8萬多的利潤，可是年底忘記計提盈余問

您好，可以在2025年1月補提。借：利潤分配——提取法定盈余公積貸：盈余公積——法定盈余公積借：利潤分配——未分配利潤貸：利潤分配——提取法定盈余公積利潤表：由于盈余公積是從稅后凈利潤中提取，不涉及損益調整，負債表未分配利潤減少，但所有者權益總額不變答
老師好，想請問下，我們公司投資子公司，子公司賺了錢，問

你好，這個企業股東直接當投資收益入賬自然人股東交個稅就好了。答
此題如何計算的，這個輔助費用是什么問

同學，正確答案是選C，160萬答
老師，去年12月做賬的時候計提的工資少了6萬多，然后問

你這個應該要先做補充計提，是管理費用工資嗎還是別的？答

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