向小黃 追問

2018-11-21 21:12

C公司直接開票給我們A公司，但是A公司和B公司不作為股東處理 ，這個是屬于A和B公司共同合作的一個業務項目

樸老師 解答

2018-11-22 11:35

1、如果投資項目由A公司核算，那么，項目發生的成本、費用、盈虧都要單獨核算。
2、賬務處理
（1）收到B公司投入設備
借：固定資產--設備
貸：其他應付款--B公司合作
（2）合作項目發生支出
借：管理費用（或生產成本等相關科目）--合作項目
貸：銀行存款等
（3）合作項目收入
借：銀行存款等
貸：主營業務收入（或其他業務收入）--合作項目收入
（4）總之，項目的收入、成本、費用、利潤單獨核算處理就行了。

向小黃 追問

2018-11-22 21:05

那么請問老師這個項目單獨核算可以不設置單獨的賬套嗎？A公司這邊把錢打款到專項賬戶賬戶處理怎么做比較好，也是掛其他應付——A公司嗎 A公司這邊把錢打到這個專用賬戶分錄怎么處理  感覺這科目銜接不上

樸老師 解答

2018-11-23 09:11

單獨核算就可以了