林 追問

2018-11-21 14:19

老師，我這個沙石是用來建設廠房的，我可以計入在建工程(暫估！）

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:20

您好領用時在計入在建，不可以的

林 追問

2018-11-21 14:20

還有我9月份廠房已經建設完了，但是11月份才收到發票，我這個該怎么做呢？

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:21

在建工程也只能按估價先結轉，收到發票再調整

林 追問

2018-11-21 14:22

意思是我購買的沙石先全部計入原材料嗎？

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:22

是的，買的原材料啊

林 追問

2018-11-21 14:23

領用的時候再計入在建工程！最后收到發票的分錄怎么做也？

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:24

借：固定資產 
貸：在建工程

林 追問

2018-11-21 14:26

最后收到購買沙石的發票怎么做分錄也？

林 追問

2018-11-21 14:30

最后收到購買沙石的發票怎么做分錄也？

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:31

先紅字借：原材料-暫估 
貸： 應付賬款--暫估 
再 
 
借：原材料--砂石 
應交稅金-進項 
貸：應付賬款

林 追問

2018-11-21 14:44

老師，我是小規模納稅人，是不是不用寫進項稅呢

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:47

呵呵，那您把進項去了就可以的

林 追問

2018-11-21 14:50

好的，謝謝！

林 追問

2018-11-21 14:52

暫估用二級明細嗎？

暖暖老師 解答

2018-11-21 14:59

是的，暫估戶是二級明細科目