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送心意

暖暖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2018-11-20 09:31

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

琴琴 追問

2018-11-20 09:40

17年做會(huì)計(jì)分錄如下:借:應(yīng)收帳款-出口 8041  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8041,不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎?

暖暖老師 解答

2018-11-20 09:41

需要的,收入影響損益同時(shí)補(bǔ)繳所得稅

琴琴 追問

2018-11-20 10:04

能把具體分錄寫一下嗎,謝謝

暖暖老師 解答

2018-11-20 10:07

借:以前年度損益調(diào)整    2010.25 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅        2010.25

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借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2018-11-20 09:31:10
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額
2019-09-06 17:37:42
同學(xué)你好 這個(gè)直接 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng)
2020-09-16 17:48:44
你好 如果出口已經(jīng)確認(rèn)收入了 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2021-01-05 15:26:33
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理: 沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口收入, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—內(nèi)銷收入, 按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)行會(huì)計(jì)處理: 對(duì)不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無(wú)法退稅的,應(yīng)調(diào)整出口銷售成本,須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。
2021-04-08 11:20:34
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