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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2018-11-19 16:28

你好 可以不去備案 先做計提

紫茉莉 追問

2018-11-19 16:30

計提壞賬準備:借:資產負減值損失  貸:壞賬準備  那么在利潤表中哪項體現呢?是否可以所得稅稅前扣除

meizi老師 解答

2018-11-19 16:35

你好 企業自己計提發生的壞賬的時候 
借:資產減值損失 貸:壞賬準備  
可以年末一次性計提  
計提的時候是不能稅前扣除,納稅調增,只有發生實際壞賬損失時,可以扣除,但也需要去稅局專項申報備案后才能稅前扣除的。

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相關問題討論
你好,不需要的,扣除才需要經過批準
2017-04-12 08:35:18
你好,不需要,壞賬年末需要納稅調整的,不影響應交所得稅。一般按應收的比例,按年計提
2020-05-05 13:54:40
你好 可以不去備案 先做計提
2018-11-19 16:28:28
你好,現在不需要到稅務局備案了
2020-01-15 14:12:44
這個是根據公司的會計政策計提的,不需要審計,計提的壞賬準備不能稅前扣除的,不用到稅務局備案
2018-11-21 16:56:52
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