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簿荷梨子
于2018-11-19 12:36 發布 ??5347次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-11-19 12:36
你好,都是可以全額抵扣的,而且不需要認證
簿荷梨子 追問
2018-11-19 12:38
技術費直接入什么科目?金稅盤又入什么科目呢?
鄒老師 解答
你好,都是計入管理費用——辦公費核算
2018-11-19 12:39
直接入管理費用。當期全額抵扣時?分錄呢?
2018-11-19 12:40
你好,是小規模還是一般納稅人?
2018-11-19 12:41
小規??梢匀~抵扣這個稅款嗎? 我公司是一般納稅人。
2018-11-19 12:42
你好,小規模,一般納稅人都是可以全額抵扣的 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-11-19 12:46
貸方:管理費用,是用負數表示呢?
2018-11-19 12:48
你好,減免的時候計入貸方管理費用正數,如果是借方,才是用負數表現
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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簿荷梨子 追問
2018-11-19 12:38
鄒老師 解答
2018-11-19 12:38
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