阿敏 追問

2018-11-17 11:17

是我們公司投錢給其他公司的天貓店鋪，是屬于內(nèi)部的往來，對方的公司跟我們這邊都沒有做股權(quán)的變更的

鄒老師 解答

2018-11-17 11:19

你好，既然是投資就應(yīng)當(dāng)按長期股權(quán)投資核算 
而不是內(nèi)部往來，內(nèi)部往來是借款，而不是屬于投資了

阿敏 追問

2018-11-17 16:21

老師是內(nèi)賬的，雙方都沒做股權(quán)變更的，這個可以直接做長期股權(quán)投資科目核算嗎？

鄒老師 解答

2018-11-17 16:21

你好，實際是投資，就可以通過長期股權(quán)投資科目核算的

阿敏 追問

2018-11-17 16:34

是的，是屬于對外投資，就是沒通過工商變更不知能不能用這個科目，是屬于內(nèi)賬的，應(yīng)該可以吧？

鄒老師 解答

2018-11-17 16:35

你好，內(nèi)賬可以根據(jù)實際交易發(fā)生情況，計入長期股權(quán)投資科目核算的

阿敏 追問

2018-11-17 18:37

好的，謝謝老師，那請問老師投入后的盈利跟虧損要通過哪個科目計算呢？可以通過投資收益科目計入利潤表嗎？

鄒老師 解答

2018-11-17 19:24

你好，對外投資的受益或虧損通過投資收益科目 
投資收益貸方表示盈利，借方表示虧損 
投資收益是計入利潤表的

阿敏 追問

2018-11-17 20:05

好的，感謝老師

鄒老師 解答

2018-11-18 09:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

阿敏 追問

2018-11-19 10:59

老師，還有個問題，就是我們公司領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)在跟我們公司內(nèi)部的員工建立了合作關(guān)系，意思是公司給一個天貓店鋪給我們公司運(yùn)營做，后面每個月如果盈利就給這個員工20%的利潤分成，這種既是隸屬又是合作關(guān)系的員工給他發(fā)放的時候是不計入工資的是嗎？發(fā)放分成的時候是不是應(yīng)該計入應(yīng)付股利科目呢？是內(nèi)賬的，而且公司也因為各方面原因沒買財務(wù)軟件，都是只做一個流水，做不了資產(chǎn)負(fù)債表

鄒老師 解答

2018-11-19 11:00

你好 
利潤分成不屬于工資，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付股利核算

阿敏 追問

2018-11-19 11:04

那請問老師我們給這個員工支付利潤分成的時候直接借:應(yīng)付股利 貸：銀行存款就可以了嗎?

鄒老師 解答

2018-11-19 11:06

你好，完整分錄是 
借；利潤分配——應(yīng)付利潤    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款