笨笨 追問

2018-11-16 12:58

那要是贈送酒水呢

郭老師 解答

2018-11-16 13:02

你好，也是記銷售費用，按市場價值算

笨笨 追問

2018-11-16 13:05

我記得以前看到過一個老會計，儲值卡記銷售折讓

郭老師 解答

2018-11-16 13:05

你好，具體的怎么做的

笨笨 追問

2018-11-16 13:07

具體怎么做我不記得了，她吧儲值卡贈送的作為銷售折讓了

郭老師 解答

2018-11-16 13:09

你好，是管理費用嗎

笨笨 追問

2018-11-16 13:09

銷售折讓是什么，我也不知道

郭老師 解答

2018-11-16 13:12

你好，贈送的應該做做銷售費用的

笨笨 追問

2018-11-16 13:14

比如消費時，消費300元，贈送兩瓶酒20元，這20元也是銷售費用嗎

郭老師 解答

2018-11-16 13:15

你好，是的

笨笨 追問

2018-11-16 17:10

企業發生的職工福利費支出不超過工資薪金總額14%的部分準予在企業所得稅前扣除是什么意思

郭老師 解答

2018-11-16 17:22

你好，比如工資合計10萬，福利費5萬，稅前扣除10萬*14%

笨笨 追問

2018-11-16 17:28

比如說利潤20萬，那就是交（20-1.4）*25%的所得稅嗎，剩余的呢在所得稅稅后扣除嗎

郭老師 解答

2018-11-16 18:14

你好，按福利費五萬做賬，利潤是20萬，你福利費能稅前扣除1.4萬，現在需要調增3.6萬的，按20+3.6萬交

笨笨 追問

2018-11-16 20:41

3.6萬的調增怎么做分錄

郭老師 解答

2018-11-16 21:10

你好，調增不做賬，調表就可以，有個福利費的表格，在上面調增

笨笨 追問

2018-11-16 21:25

老師你看這個分錄，應交稅費待抵扣稅額借貸方平了，應交稅費進項稅額轉出那個科目呢，一直掛著那個數嗎

郭老師 解答

2018-11-16 21:36

你好，進項轉出結轉到轉出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-進項轉出貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出，不動產的第一年開業抵扣60%

笨笨 追問

2018-11-16 21:41

有點沒看明白，老師有個完整的連續的會計分錄嗎

郭老師 解答

2018-11-16 22:04

你好，廠房是不動產，進項稅額需要兩年抵扣，當月抵扣60%，第13個月抵扣40%。這里自產的水泥進項稅額在購進時已經100%抵扣，因為用于了不動產項目，所以應當當月抵扣60%，第十三個月抵扣40%，才有了將抵扣的40%進項稅轉出到待抵扣進項稅

笨笨 追問

2018-11-17 12:30

這個問題我明白了，我需要明白的是，進項轉出科目的余額怎么辦，哪些需要結轉，結轉到哪個科目

郭老師 解答

2018-11-17 14:03

進項轉出結轉到轉出未交增值稅，分錄借應交稅費-應交增值稅-進項轉出貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出