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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2018-11-16 12:39

贈送的2000做銷售費用,借銀存10000 銷售費用2000貸預收

笨笨 追問

2018-11-16 12:58

那要是贈送酒水呢

郭老師 解答

2018-11-16 13:02

你好,也是記銷售費用,按市場價值算

笨笨 追問

2018-11-16 13:05

我記得以前看到過一個老會計,儲值卡記銷售折讓

郭老師 解答

2018-11-16 13:05

你好,具體的怎么做的

笨笨 追問

2018-11-16 13:07

具體怎么做我不記得了,她吧儲值卡贈送的作為銷售折讓了

郭老師 解答

2018-11-16 13:09

你好,是管理費用嗎

笨笨 追問

2018-11-16 13:09

銷售折讓是什么,我也不知道

郭老師 解答

2018-11-16 13:12

你好,贈送的應該做做銷售費用的

笨笨 追問

2018-11-16 13:14

比如消費時,消費300元,贈送兩瓶酒20元,這20元也是銷售費用嗎

郭老師 解答

2018-11-16 13:15

你好,是的

笨笨 追問

2018-11-16 17:10

企業發生的職工福利費支出不超過工資薪金總額14%的部分準予在企業所得稅前扣除是什么意思

郭老師 解答

2018-11-16 17:22

你好,比如工資合計10萬,福利費5萬,稅前扣除10萬*14%

笨笨 追問

2018-11-16 17:28

比如說利潤20萬,那就是交(20-1.4)*25%的所得稅嗎,剩余的呢在所得稅稅后扣除嗎

郭老師 解答

2018-11-16 18:14

你好,按福利費五萬做賬,利潤是20萬,你福利費能稅前扣除1.4萬,現在需要調增3.6萬的,按20+3.6萬交

笨笨 追問

2018-11-16 20:41

3.6萬的調增怎么做分錄

郭老師 解答

2018-11-16 21:10

你好,調增不做賬,調表就可以,有個福利費的表格,在上面調增

笨笨 追問

2018-11-16 21:25

老師你看這個分錄,應交稅費待抵扣稅額借貸方平了,應交稅費進項稅額轉出那個科目呢,一直掛著那個數嗎

郭老師 解答

2018-11-16 21:36

你好,進項轉出結轉到轉出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-進項轉出貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出,不動產的第一年開業抵扣60%

笨笨 追問

2018-11-16 21:41

有點沒看明白,老師有個完整的連續的會計分錄嗎

郭老師 解答

2018-11-16 22:04

你好,廠房是不動產,進項稅額需要兩年抵扣,當月抵扣60%,第13個月抵扣40%。這里自產的水泥進項稅額在購進時已經100%抵扣,因為用于了不動產項目,所以應當當月抵扣60%,第十三個月抵扣40%,才有了將抵扣的40%進項稅轉出到待抵扣進項稅

笨笨 追問

2018-11-17 12:30

這個問題我明白了,我需要明白的是,進項轉出科目的余額怎么辦,哪些需要結轉,結轉到哪個科目

郭老師 解答

2018-11-17 14:03

進項轉出結轉到轉出未交增值稅,分錄借應交稅費-應交增值稅-進項轉出貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出

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你好 發的時候你做: 借管理費用-福利費貸應付職工薪酬 消費借應付職工薪酬 貸庫存商品 進項稅轉出等
2019-09-20 10:07:17
你好,是用于職工福利還是用于招待呢。
2019-09-14 10:49:45
借;銷售費用 貸;預收賬款
2017-03-16 15:03:47
贈送的2000做銷售費用,借銀存10000 銷售費用2000貸預收
2018-11-16 12:39:23
按實際付款金額做賬
2018-11-16 12:33:47
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