領(lǐng)用本企業(yè)自己生產(chǎn)的原材料和庫存商品用于不動產(chǎn)的建造，都要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-11-15 19:25

同學你好
如果建造的是動產(chǎn)設(shè)備，是不需要做進項轉(zhuǎn)出的。
如果建造的是不動產(chǎn)，是需要轉(zhuǎn)出40%作為待抵扣進項稅額。

香豆追問

2018-11-15 19:28

本企業(yè)領(lǐng)用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于不動產(chǎn) 不是不轉(zhuǎn)嗎

香豆追問

2018-11-15 19:29

領(lǐng)用自己的庫存商品

bamboo老師解答

2018-11-15 19:30

用于不動產(chǎn)的建造的進項稅額都是分兩年抵扣的所以按照稅法應(yīng)該轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額不是說進項稅額轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出的40%留到你轉(zhuǎn)出后的第13個月再抵扣

香豆追問

2018-11-15 19:33

這四種情況都是分兩年抵扣嗎

bamboo老師解答

2018-11-15 19:36

用于不動產(chǎn)的都要這樣操作
這么說吧同學如果稅款金額不是太大你就別轉(zhuǎn)了

香豆追問

2018-11-15 19:38

好的謝謝您

bamboo老師解答

2018-11-15 19:38

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