淡然 追問

2018-11-15 11:13

合同統一保管？好多合同沒有編碼，

張艷老師 解答

2018-11-15 11:14

那您就建議單位給合同統一編碼，這個也有利于企業管理的。

淡然 追問

2018-11-15 11:20

老師，在發工資時由于exsl表格函數計算導致計算的個稅與實際繳納的差額0.02元，工資已經先發，后繳納的個稅，這個會計分錄怎么寫？

張艷老師 解答

2018-11-15 11:23

借：應交稅費--應交個人所得稅 
      營業外支出  0.02 
     貸：銀行存款

淡然 追問

2018-11-15 11:24

這個能計入到其他應收款，下個月從個人工資里扣除了？

張艷老師 解答

2018-11-15 11:25

不用了，就直接出營業外支出就行了。

淡然 追問

2018-11-15 11:28

那要是某個人的這個月計算繳納的個稅忘記給他扣除了，公司代為繳納，就計入其他應收款下個月發工資時扣除

張艷老師 解答

2018-11-15 11:30

是的，是這樣理解和操作的。

張艷老師 解答

2018-11-15 11:31

其實也可以在下月發放工資時，在其工資表中給扣減回來就行了。

淡然 追問

2018-11-15 11:35

老師，營業外支出那0.02二級科目和摘要怎么寫？

張艷老師 解答

2018-11-15 11:37

營業外支出--其他 
不用寫摘要了，就復制上面的繳納個稅就可以了。

淡然 追問

2018-11-15 11:39

謝謝老師對我的幫助，非常感謝

張艷老師 解答

2018-11-15 11:40

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！